本报记者 郝亚娟 张荣旺 上海，北京报道

2022年1月，多家银行陆续预告2021年成绩单据《中国经营报》记者不完全统计，截至1月20日，已有14家A股上市银行披露2021年业绩快报，在资产规模和盈利增长的同时，资产质量改善成为关键词之一，表现为不良贷款率下降，拨备覆盖率也明显提升

谈及商业银行资产质量改善的原因，分析人士指出，在加大不良资产处置力度的同时，监管也对银行防范化解金融风险提出更高要求，预计2022年银行业资产质量有望保持稳定，但仍需关注地产等行业可能造成的冲击。

风险抵补能力继续提升

从已披露2021年业绩快报的A股上市银行来看，不良贷款率和拨备覆盖率均较2020年底有所改善，多家银行的不良贷款率下降超过0.2个百分点。中金公司持类似观点，预计房地产风险对该行资产质量的直接影响有限。

其中，截至2021年底，江阴银行不良贷款率为1.32%，同比下降0.47个百分点，苏农银行不良贷款率为1.00%，下降0.28个百分点。

在拨备覆盖率方面，截至2021年底，张家港银行的拨备覆盖率为307.83%，同比增加171.67个百分点，此外，苏农银行，苏州银行，江阴银行的拨备覆盖率均增加超过100个百分点。

值得一提的是，宁波银行2021年底的不良贷款率为0.77%，同比下降0.02个百分点，拨备覆盖率同比增加16.42个百分点。

谈到多家银行2021年资产质量普遍改善的原因，邮储银行研究员娄飞鹏分析，主要有三方面:2021年贷款绝对额同比多增长，增加了分母本身有助于降低不良率，银行业通过调整贷款行业，区域等结构，减少信用风险发生，并加大贷款重组，贷款核销等对不良资产的处置力度等，完善风险管理，包括提升风险管理基础效能，强化科技应用提高风险预警等，都有助于改善资产质量。

在兴业研究公司信用分析师陈啸吟看来，2021年信用风险暴露趋缓，地产等行业目前看对银行体系冲击有限资产扩张规模略有放缓，信贷结构占比提升，重点领域投放持续加强，受低基数及拨备计提力度减弱影响，银行净利润同比提升资产质量方面，行业持续加大不良处置力度，银行资产质量指标边际改善

监管强化资产质量监控

防范化解金融风险成为监管部门的重点工作，严格资产质量分类和加大不良资产处置便是具体体现。特别是拨备覆盖率高，不良贷款识别严格，风险控制能力好的上市银行，前端准入严格，中后端资金使用和销售回报管控严格，后续不良贷款压力不大。。

2021年7月，银保监会统计信息与风险监测部负责人在新闻发布会上表示:银保监会督促银行按照实质重于形式的原则，采取预期信用损失法，充分评估风险，做实资产分类，足额计提拨备，鼓励银行统筹做好应对不良贷款反弹的综合方案，有效运用现金清收，核销，批量转让等手段，进一步加大不良贷款处置，支持银行多渠道补充资本，增强抵御风险能力。银行是有操作风险的金融机构，允许一定程度的不良，大银行在单个时间点的风险暴露不会扰乱各大银行的经营和业绩节奏。

远东资信在相关报告中指出，商业银行总体不良贷款率保持在 2%以下，且自2020年三季度呈现下降趋势，说明商业银行总体资产质量有所好转其中，次级类贷款比例自2020年以来超过可疑类贷款比例，损失类贷款比例显著低于次级类和可疑类贷款比例

具体而言，民生银行首席研究员温彬亦告诉记者，商业银行不良贷款率从2020年9月起保持回落趋势，主要有三方面原因:首先，国家出台了延期还本付息等一系列纾困政策，一部分企业从疫情冲击中逐渐恢复，生产经营步入正轨，其次，监管部门从严要求银行加大防范化解金融风险的力度，从考核方面对银行资产质量保持稳健提出要求，再次，商业银行高度重视防范化解金融风险，做实资产质量分类，强化资产质量监控，并运用各种创新和传统手段，加大对不良资产的清收和处置力度，保持了资产质量基本稳定。

需要注意的是，房地产行业对银行资产质量的冲击也是市场最为关注的话题标普全球评级在《中资银行面临房地产不良贷款倍增问题》中提到，受消费复苏缓慢，小微企业利润压缩的影响以及最近几年来普惠金融政策带来的小微企业贷款迅速增长，银行还将应对小微企业贷款不良率上升的问题，房地产开发引发了信用市场的震动，虽然在该行业内具有传染效应，但目前对一般贷款质量的溢出效应有限

中金公司研报指出，在资产质量风险侵蚀净资产前，银行的三道防线能够抵御风险，包括不良贷款拨备，拨备前利润和清收处置在外部资本补充和救助前，银行的超额核心一级资本也可用于吸收损失据其测算，银行体系在外部资本补充前现有的可用于应对资产质量风险的资源达到13.5万亿元，考虑30%的清收回收率的情况下，能覆盖的贷款规模约为19.2万亿元，占全部贷款的12%，相当于目前不良率的7倍，显示银行系统用于抵御风险的资源较为充裕

展望未来，陈啸吟认为，2022年在跨周期调节靠前发力等政策的推动下，预计银行信贷投放增速整体与2021年持平，同时，伴随着经济进一步摆脱疫情影响，银行资产质量有望保持稳定，但仍需关注地产等行业可能造成的冲击。

娄飞鹏指出，2022年上半年稳增长压力较大，防风险压力也更大，银行在积极服务实体经济的同时，也要做好风险防控，稳定资产质量。

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